« Les hommes qui ont pillé l’Europe »: des banquiers poursuivis en justice pour avoir siphonné 60 milliards d’euros

Martin Shields et Nick Diable sont accusés de fraude fiscale dans le cadre du scandale « cum-ex » qui expose la poursuite des profits de City

Ils ont été appelés «les hommes qui ont pillé l’Europe» : un groupe de commerçants de cow-boys, d’avocats fiscalistes chevronnés et de jeunes mathématiciens soupçonnés d’avoir conspiré au cœur de la ville de Londres pour siphonner au moins 60 milliards d’euros de l’argent des contribuables. les caisses de plusieurs pays de l’UE.

En Grande-Bretagne, le soi-disant scandale «cum-ex» , nommé d’après le complexe acte de jonglage de produits dérivés, n’a guère attiré l’attention dans le débat frénétique autour du départ du Royaume-Uni de l’Union européenne lorsque le stratagème frauduleux a été découvert en 2017.

Mais en Europe continentale, ce que Le Monde a décrit comme «le vol du siècle » a presque contribué autant à façonner la vision de la Grande-Bretagne que le Brexit lui-même. Les médias hollandais l’ont qualifié de « crime organisé en costume d’épingle » et l’un des premiers lanceurs d’alerte allemands a déclaré qu’il se félicitait maintenant de la sortie de la Grande-Bretagne de l’UE dans l’espoir d’affaiblir l’influence des banques d’investissement de Londres sur les institutions financières européennes.

Cette semaine, un ancien banquier britannique britannique impliqué dans le développement du système a permis au public de comprendre son fonctionnement et les motivations de ses architectes.

S’exprimant devant un tribunal régional de Bonn, Martin Shields, l’un des deux anciens banquiers jugés pour 34 affaires de fraude fiscale grave entre 2006 et 2011, a brossé le tableau d’une scène bancaire londonienne attirée par les scientifiques les plus brillants des plus grandes universités du pays. les a utilisés pour augmenter leurs marges bénéficiaires – sans leur enseigner les conséquences morales et juridiques de leurs actions en retour.

«C’était l’environnement de cette époque: un secteur financier qui – du moins à ma connaissance – était axé sur l’optimisation des profits maximum», a déclaré le joueur âgé de 41 ans à une salle de conférence bondée mercredi.

«L’un des outils permettant d’atteindre cet objectif était l’optimisation fiscale: éviter les impôts autant que possible et tirer parti des possibilités qui pourraient être trouvées ou créées. Ce n’était pas l’approche clandestine de quelques-uns. J’ai plutôt perçu cela comme l’attente claire et ouverte de la plupart des grandes banques et de leurs clients ».

Salué comme un prodige des mathématiques à l’école, Shields a accepté un poste junior à Merrill Lynch après des études d’ingénieur, d’économie et de gestion à l’Université d’Oxford parce que la salle des marchés lui offrait un environnement dynamique et passionnant. Il n’était pas seul: sur 120 ingénieurs de son groupe d’âge à l’université, seuls cinq sont passés à l’ingénierie.

Vêtu d’un costume bleu marine et de la dernière montre Apple Watch 5 avec un bracelet blanc, Shields a utilisé mercredi une présentation Powerpoint pour parler au tribunal de « l’écosystème cum-ex » des chaînes commerciales labyrinthiques qu’il a contribué à concevoir et à contrôler, ce qui, selon les procureurs, a coûté cher. Etat allemand 450 M €. Un traducteur chargé de traduire le jargon des traders de la ville en jargon juridique allemand avait du mal à suivre.

Les récompenses financières étaient à couper le souffle: pour les cinq années au cours desquelles Shields a effectué des échanges ex-trades via le véhicule d’investissement Ballance Capital basé à Gibraltar, son revenu personnel s’est élevé à 12 millions d’euros. En 2010, Shields et son épouse ont réussi à acheter un hôtel particulier de 9,7 M £ sur le Egerton Crescent de Chelsea, suivis d’une terrasse édouardienne de 6 M € sur Shrewsbury Road, la rue résidentielle la plus chère de Dublin.

Bien que M. Shields n’ait pas réagi directement aux accusations de fraude fiscale grave cette semaine, a-t-il déclaré avec un peu de recul, il avait commencé à regretter la conception de ces projets, qui ont permis de mobiliser des fonds qui auraient autrement été utilisés pour la construction de routes, d’hôpitaux ou de crèches.

Il a déclaré à la cour: «Je me demande souvent si, si j’avais encore du temps, je ferais les choses différemment. Sachant ce que je sais maintenant, la réponse est évidente. Je ne me serais pas impliqué dans l’industrie cum-ex.

Il avait pris la « décision difficile » de coopérer à l’enquête, ce qui augmentait ses chances de réduire la peine d’emprisonnement de 10 ans. Le co-accusé Nick Diable (39 ans), qui a travaillé avec Shields pour la quatrième plus grande banque allemande, HypoVereinsbank (HVB), fera également un témoignage lors du procès, qui devrait durer jusqu’à l’année prochaine.

Shields a déclaré que les échanges ex-trades étaient pratiqués à «l’échelle industrielle» au cours de la première décennie du 21ème siècle et impliquaient un vaste réseau de banques, sociétés, courtiers, avocats et conseillers financiers. Même la transaction cum-ex la plus élémentaire implique au moins 12 transactions.

Parmi les banques et les institutions financières qu’il a mentionnées mercredi et jeudi, l’audience a eu lieu entre autres Clearstream AG, une filiale à 100% de Deutsche Börse AG qui traite les paiements de compensation du dividende et qui, selon Shields, a joué un rôle actif dans le maintien de la situation actuelle. après que les législateurs allemands aient tenté de combler une faille en 2007.

Un porte-parole de Deutsche Börse, qui a été perquisitionné dans le cadre de l’enquête plus large menée en août, a déclaré que la société coopérait avec les autorités.

Lors de la comparution de Shields cette semaine, les derniers rangs de la cour étaient remplis de nombreux avocats représentant des banques et des institutions financières prestigieuses qui pourraient être entraînés dans le scandale si le juge de Bonn avait décidé que les échanges ex-trades ne constituaient pas simplement une faille juridique. mais violé la loi à l’époque.

Trois personnages mentionnés dans le témoignage étaient remarquables par leur absence des procédures judiciaires: le patron de longue date de Shields, puis partenaire commercial, Paul Mora, et le célèbre avocat fiscal allemand, Hanno Berger, qui l’aurait présenté aux méthodes cum-ex chez HVB. Un troisième homme, le citoyen britannique Sanjay Shah, basé à Dubaï, aurait copié ses méthodes pour frauder le trésor danois à grande échelle.

Jusqu’en 2015, Mora était directeur du Cinnamon Club , un somptueux restaurant indien situé dans un bâtiment victorien classé au grade II, à côté du ministère de l’Éducation et fréquenté par les hommes politiques et les hommes d’affaires. Selon Die Zeit, le restaurant était le lieu où les transactions avec les ex-ex-joueurs ont été élaborées et célébrées par la suite, et un initié l’a qualifié de «salon cum-ex». Mora a nié les actes répréhensibles, affirmant aux médias néo-zélandais que tous ses échanges étaient « approuvés par des experts juridiques et exercés conformément aux conseils donnés ».

Dans des enquêtes séparées sur le même stratagème, le ministre de la Justice de Rhénanie-du-Nord-Westphalie a déclaré que les procureurs de Cologne procédaient actuellement à 56 enquêtes avec un total d’environ 400 suspects liés à un ex-cum. Plus de 400 personnes et entreprises ont été inculpées dans le cadre de ce programme au Danemark.

Les pertes estimées comprennent environ 31,8 milliards d’euros en Allemagne , au moins 17 milliards d’euros pour la France, 4,5 milliards d’euros en Italie, 1,7 milliard d’euros au Danemark et 201 millions d’euros pour la Belgique.

« Les enquêtes de Cologne ont maintenant atteint un point tel que les procureurs ont déclaré que l’ex-cum-expert n’était pas une stratégie commerciale légalement fondée sur la fiscalité, mais une criminalité organisée en col blanc d’une ampleur inimaginable », a déclaré le ministre.

Les prétendus architectes du schéma

Hanno Berger

Un éminent fiscaliste allemand devenu avocat fiscaliste et dont les anciens clients comprennent les propriétaires de BMW et des sociétés comme Adidas, Berger a été décrit comme le cerveau derrière le stratagème cumulatif et a été accusé de fraude fiscale devant un tribunal de Wiesbaden l’année dernière. Basé en Suisse, il insiste sur le fait que toutes ses transactions étaient conformes à la loi et n’ont pas encore comparu devant un tribunal.

Paul Robert Mora

Kiwi, âgé de 51 ans, avec un penchant pour le rugby et les chemises hawaïennes, Mora a une formation en droit fiscal avant de se lancer dans la banque d’investissement à la ville de London. À HypoVereinsbank et dans ses propres véhicules de placement, Ballance Capital et Arunvill, Mora aurait collaboré avec Berger pour construire un grand nombre de transactions «ex-ex». Cru être revenu en Nouvelle-Zélande, où il détient des investissements immobiliers à Christchurch, Mora n’a pas non plus comparu devant les tribunaux allemands.

Sanjay Shah

Un fils d’immigrés indiens du Kenya, d’origine britannique, est la figure-clé des enquêtes au Danemark, où les procureurs affirment qu’il a fraudé le trésor à hauteur de 1,3 milliard d’euros, principalement via son fonds de couverture Solo Capital LLP, en copiant le système utilisé par Berger . Shah a nié tout acte répréhensible.

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